2024 연말정산 달라지는 점 ㅣ13월의 월급 미리 준비하기 (+ 자녀세액공제, 의료비 세제지원, 월세 세액공제)

2024년 연말정산에서 근로자와 연말정산 담당자가 알아야 할 주요 변화에 대해 정리해보았습니다. 이번 변경 사항은 서민과 중산층의 부담을 줄이고, 가족과 주거 관련 세액 공제를 확대하는 데 중점을 두었습니다.

매년 조금씩 달라지는 연말정산 공제 혜택을 알아두시고, 지금부터 준비하시면서 13월의 월급을 조금이라도 더 챙길 수 있도록 2024년 연말정산 달라지는 점을 함께 체크해보시기 바랍니다.

 

13월의 보너스 연말정산 미리준비하기

 

목차

 

 

장기 주택저당 차입금 이자상환액 소득공제 확대

 

• 공제 한도 : 2023년 300~1,800만원에서 2024년 600~2,000만원으로 상향
• 대상 : 무주택 또는 1주택 근로자와 동일

		2023년	2024년
상환기간 15년 이상	고정금리+ 비거치식	1,800만원	2,000만원
	고정금리 또는 비거치식	1,500만원	1,800만원
	기타	500만원	800만원
상환기간 10년 이상	고정금리 또는 비거치식	300만원	600만원
주택요건 : 기준시가		5억원 이하	6억원 이하

 

• 개정 이유 : 서민 중산층 주거비 부담 완화
• 적용 시기 : 2024년 1월 1일 이후 이자 상환액을 지급하는 분부터 적용
• 주택 요건 : 2024년 1월 1일 이후 취득하는 분부터 적용

 

자녀세액공제 손자녀로 확대

 

• 적용대상 : 기본공제대상자에 해당하는 자녀에서 자녀 및 손자녀로 확대
• 공제 세액

	2023년	2024년
1명	15만원	15만원
2명	30만원	35만원
3명	30만원 +2명 초과1명당 30만원	35만원 +2명 초과 1명당 30만원

 

• 개정 사유 : 자녀 양육비용 부담완화
• 시행 시기 : 2024년 1월1일 이후 신고하거나 연말정산하는 분부터 적용
• 공제액 : 2024년 1월1일 이후 개시하는 과세기간분부터 적용

 

영유아 의료비 세액공제 세제지원 강화

 

2023년	2024년
의료비 세액공제	산후조리비용의 총급여액
대상 : 본인 또는 부양가족을 위해 지출한 의료비	요건 폐지 및 6세 이하자 공제한도 폐지
진찰 치료 질병예방을 위해 의료기관에 지급한 비용 등	동일
총 급여액 7천만원 이하인 근로자가 산후조리원에 지급하는 비용 한도 200만원	산후조리원에 지급하는 비용 한도 200만원
공제율 : 15%	동일
1. 본인, 65세 이상인 부양가족, 장애인 : 공제한도 미적용	6세 이하 부양가족 추가
1.외의 부양가족 700만원	동일

 

• 개정 이유 : 출산 양육에 따른 비용부담 완화
• 적용 시기 : 2024년 1월 1일 이후 지출하는 분부터 적용

 

주택청약종합저축 소득공제 한도 상향

 

2023년	2024년
주택청약종합저축 납입액에 대한 소득공제	공제대상 납입한도 상향
적용요건
무주택 세대주	무주택 세대주
총 급여액 7,000만원 이하인 근로소득자	2025년 12월 31일까지 가입한 경우
2023년 12월 31일까지 가입한 경우
세제지원 납입액의 40%를 근로소득금에서 공제
공제대상 납입한도 : 연 240만원	연 300만원
적용 기한 : 2025년 12월  31일	동일

 

 

 

 

월세액 세액공제 소득기준 및 한도 상향

 

2023년	2024년
월세 세액공제	소득요건 상향 및 공제 한도 확대
대상 : 총 급여 7천만원 (종합소득금액 6천만원) 이하 무주택근로자 및 성실 사업자 등	총급여 8천만원(종합소득금액 7천만원) 이하 무주택근로자 및 성실 사업자 등
공제율: 월세액의 15% 17% 총급여 5,500만원 또는 종합소득금액 4,500만원 이하자	동일
공제한도 : 750만원	1,000만원

 

 

 

연말정산 담당자가 알아야 할 주요 사항

 

1. 출산· 보육수당 비과세 한도 상향

• 한도 : 월 10만원에서 20만원으로 증가

2. 육아휴직수당 비과세 적용대상 확대

• 신설 : 사립학교 직원이 받는 육아휴직수당도 비과세에 포함된다.

3. 기부금영수증 발급명세서 명칭 확대

• 변경된 명칭 : 기부금영수증 발급합계표로 변경되어 제출됩니다.

4. 외국인기술자 소득세 감면 적용기한 연장

• 적용 기한 : 2023년 12월 31일까지의 적용기한이 2026년 12월 31일까지 연장되었습니다.

5. 신용카드 사용금액 증가분에 대한 소득공제 도입

• 공제율 : 신용카드 사용금액의 증가분에 대해 10%의 소득공제가 적용됩니다.

6. 노후연금소득에 대한 세부담 완화

• 연금소득 분리과세 → 분리과세 기준금액 상향
• 연간 1,200만원 이하에서 1,500만원 이하로 상향